2024 연말정산 완벽 가이드: 준비서류부터 공제항목까지
안녕하세요!오늘은근로소득자라면누구나겪어야하는연말정산에대해상세히알아보도록하겠습니다.연말정산을처음접하시는분들도쉽게이해할수있도록단계별로설명해드리겠습니다.
연말정산이란?
연말정산은근로소득자가1년동안매월납부한근로소득세를정산하는절차입니다.매월급여에서원천징수된세금과실제부담해야할세금을비교하여차액을정산하는과정입니다.결과에따라추가납부하거나환급받을수있습니다.
연말정산준비서류
1. 기본서류
- 신분증
- 주민등록등본
- 가족관계증명서
- 근로소득원천징수영수증
- 급여내역서
- 국민연금가입증명서
- 건강보험자격득실확인서
2. 소득공제관련서류
- 신용카드사용내역서
- 현금영수증사용내역
- 체크카드사용내역
- 소득공제용기부금영수증
- 전통시장사용영수증
- 대중교통이용내역
3. 세액공제관련서류
- 보험료납입증명서
- 의료비지출내역서
- 교육비납입증명서
- 주택자금상환증명서
- 주택청약저축납입증명서
- 연금저축납입증명서
- 기부금영수증
연말정산공제항목상세안내
1.인적공제
-기본공제:본인,배우자,부양가족 -추가공제:경로우대,장애인,부녀자,한부모
2.소득공제항목
1)국민연금보험료공제 -근로자본인부담금전액공제 -연금보험료공제한도없음
2)건강보험료공제 -본인부담건강보험료전액 -장기요양보험료포함
3)주택자금공제 -주택담보대출이자상환액 -월세세액공제 -주택청약저축
4)신용카드등사용금액공제 -신용카드:사용금액의15% -체크카드:사용금액의30% -현금영수증:사용금액의30% -전통시장사용:사용금액의40% -대중교통이용:사용금액의40%
3.세액공제항목
1)보험료세액공제 -보장성보험료:연100만원한도,납입금액의12% -장애인전용보장성보험료:연100만원한도,납입금액의15%
2)의료비세액공제 -총급여3%초과금액의15%공제 -난임시술비는20%공제 -건강보험산정특례자의료비는20%공제
3)교육비세액공제 -본인:전액공제(대학원포함) -취학전아동:유치원,학원등연300만원한도 -초중고생:연300만원한도 -대학생:연900만원한도
4)주택자금세액공제 -주택청약종합저축:납입금액의40% -주택임차차입금이자:이자상환액의40% -장기주택저당차입금이자:이자상환액의15~40%
5)기부금세액공제 -정치자금기부금:10만원이하100/110,초과금액15% -법정기부금:납입금액의15% -지정기부금:납입금액의15%
연말정산절차안내
1단계:간소화서비스자료수집
-국세청홈택스접속 -연말정산간소화서비스이용 -소득공제자료다운로드
2단계:공제신고서작성
-회사제공양식으로작성 -부양가족정보입력 -공제항목별금액입력 -증빙서류첨부
3단계:회사제출및정산
-작성된신고서회사제출 -담당자검토및정산 -최종세액확정
주요공제혜택놓치지않기
1.신용카드등소비증가분공제
-전년대비신용카드사용증가액의10%추가공제 -최대공제한도:100만원
2.월세세액공제
-총급여7천만원이하근로자대상 -월세지출액의10%세액공제 -최대월세액750만원한도
3.교육비세액공제확대
-직업능력개발훈련비포함 -학자금대출원리금상환액포함
4.의료비세액공제
-난임시술비별도공제 -미숙아의료비추가공제 -한방치료비포함
연말정산시주의사항
1.부양가족관련
-소득요건:연간소득금액100만원이하 -나이요건:20세이하또는60세이상 -생계요건:생계를같이하는가족
2.증빙서류관련
-공제항목별증빙서류구비필수 -연말정산간소화서비스미제공항목직접수집 -기부금영수증원본보관
3.공제요건확인
-공제항목별한도확인 -중복공제여부확인 -공제제외대상확인
자주하는실수예방하기
1.부양가족공제오류
-중복공제신청 -소득금액기준초과 -연령기준미달
2.의료비공제오류
-미용성형비용포함 -건강기능식품구입비용포함 -의료비공제대상자오류
3.교육비공제오류
-교복구입비포함 -급식비포함 -방과후학교수업료오류
절세전략활용하기
1.연말정산시기조정
-12월의료비선결제 -1월교육비후불결제 -기부금시기조정
2.신용카드사용전략
-체크카드사용비중확대 -전통시장이용증가 -대중교통이용활성화
3.보험료조정
-보장성보험료납입액조정 -실손보험료분리납부 -장애인전용보험전환검토
연말정산후속절차
1.결과확인
-정산내역확인 -공제금액검토 -환급또는추가납부금액확인
2.추가환급신청
-누락된공제항목확인 -경정청구서제출 -환급금수령
3.추납세액납부
-분할납부신청가능 -기한내납부 -연체이자주의
#연말정산#세금환급#연말정산준비#연말정산공제#연말정산서류#절세#세금#근로소득자